一套完整的收银稽核规范-捕鱼游戏

一套完整的收银稽核规范
来源:本站 作者:admin 时间:2018-10-24 11:53

收银作业中的每一个规范环节,都是为了让超市在现金管理上能有良好的制度与规范。任何收银作业上所产生的人为疏失或舞弊行为,都会影响到超市的营收。此文告诉你如何防患于未然。


一、收银台的抽查作业


为了评核收银员在为顾客做结账服务的工作表现,稽核人员(或店长)应于每天在不固定的时间随机抽查收银柜台。抽查项目如下:


(一)检查收银机结出的总营业账条与实收金额是否相符,并登录于“收银机抽查表”。


(二)核对总营业账条的折扣总金额,与该收银柜台“折扣记录单”记录的总额是否相符,以稽核收银员是否私自给予顾客过多的折扣额。


(三)检查收银机内各项密码及程式的设定是否有更动。以免收银人员利用收银机行舞弊之行为。


(四)检查每个收银柜台的必备物品是否齐全。


(五)收银员的礼仪服务是否良好。


(六)是否遵守收银员作业守则。


收银机的抽查作业,不仅可以评核收银员的工作表现,还可以检核收银员是否依据规定的作业执行任务,以便立即纠正收银员的错误观念


二、清点金库现金


清点金库内所有现金及准现金的总金额,与“金库现金收支本”登录之总金额是否相符,其点数的范围除了大钞之外,还应包括小额现钞及零钱袋。



此项稽核作业可以避免负责金库的相关主管人员,趁机挪用公款移做私人用途。


三、每日营业结算明细表的正确性


每日结完当日营业总账后,必须将单日营业的收支情形予以记录,以为相关部门在执行会计作业时之依据。因此,记录表的登录是否正确,将影响到超市各项财务资料的计算以及日后营业方向之参考。有鉴于此,稽核人员有必要检查超市人员登录账表的作业情形。


四、核对“中间收款记录本”与“金库现金收支本”

每台收银机过多的现金大钞必须依规定收回金库保存,而且每次收取现金大钞的时候,必须同时登录“中间收款记录本”及“金库现金收支本”。



由于前者系由收银员与主管对点记录,而后者则由相关主管自行处理。因此,稽核人员必须检查每台收银机的“中间收款记录本”与“金库现金收支本”是否相符,以及每次执行中间收款作业时,是否确实填写没有遗漏,以查核相关主管对于现金收支的处理是否诚实。



尽管收银作业并不是整个超市营运的最后一环,但是良好的收银作业规划,却能确保为销售所作的各项努力得以有效回收,并且让顾客愿意再度光临,因为再度光临的顾客,不仅是超市追求营运成长的最大保证,也是超市所拥有的最大资产。“自助式贩卖”为超级市场的经营特色之一,顾客可以在卖场内随意的选购自己喜欢的商品,然后再自行到出口处做一次总结收银。在这种经营型态下,收银便成为超市管理中相当重要的一环。



事实上,收银作业不只是单纯的为顾客提供结账的服务而已,还包括了对顾客的礼仪态度和资讯的提供、现金作业的管理、促销活动的推广、损耗的预防、业务侵占的防范、以及卖场安全管理的配合等各项前置和后续的管理作业。因此,超市在规划收银作业办法时,应就制度面及执行制度的人事面二个方向平衡考量。


在制度面的部分,应包括下列几个方向:

(一)收银工作流程安排。

应考虑每日、每天,以及每月收银工作的流程安排,归纳整理后予以归列成表,以为收银人员作业的依据。


(二)收银作业规定。

如收银员作业守则、登账收银程序、离开收银柜台的作业要领、顾客要求兑换金钱的原则、营业结束后的收银机管理、员工购物、购物折扣作业、伪钞的辨认、收银机发票的使用、货品的管制、商品价格的确认、换货及退款的处理、厂商的管理,收银台支援工作,以及收银员每日收银作业评核。


(三)金钱管理。

包括顾客付款方式管理、现金支出管理、大钞管理、零用金作业、营业收人的管理,以及金库管理。


(四)收银错误作业处理。

一般而言,收银错误发生的原因有下列几项:

1.为顾客结账时发生错误,如多打或少打价钱。

2.顾客携带现金不足。

3.顾客临时退货。

4.金钱收付发生错误。各超市应针对各种情况设计发票作废处理原则,以及收银员收银短缺及盈余的赔偿办法。

在人事面的部份,可就下列几个方向予以规划:

(一)收银员排班安排。

安排收银员的轮班作业时,必须考虑超市的营业时间、各时段的来客数、假期、节令和超市促销期,以及正式和兼职收银员的人数等四项因素。


(二)礼仪服务规定。

收银员在礼仪服务方面应注意的事项包括:收银员的仪容和举止态度、正确的招呼用语,以及服务台的设立。其中服务台的服务项目大致有接听电话、顾客询问、广播服务、顾客寄物服务、顾客抱怨处理,顾客遗忘物品处理,以及市街位置图咨询服务等。


(三)收银稽核作业。

稽核作业的内容包括:收银台之抽查作业、清点金库现金、每日营业收支记录表的正确性,以及核对“中间收款记录本”与“金库现金收支本”等项目。


尽管收银作业并不是整个超市营运的最后一环,但是良好的收银作业规划,却能确保为销售所作的各项努力得以有效回收,并且让顾客愿意再度光临,因为再度光临的顾客不仅是超市追求管运成长的最大保证,也是超市所拥有的最大资产。


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来源:本站 作者:admin 时间:2018-10-24 11:53

收银作业中的每一个规范环节,都是为了让超市在现金管理上能有良好的制度与规范。任何收银作业上所产生的人为疏失或舞弊行为,都会影响到超市的营收。此文告诉你如何防患于未然。


一、收银台的抽查作业


为了评核收银员在为顾客做结账服务的工作表现,稽核人员(或店长)应于每天在不固定的时间随机抽查收银柜台。抽查项目如下:


(一)检查收银机结出的总营业账条与实收金额是否相符,并登录于“收银机抽查表”。


(二)核对总营业账条的折扣总金额,与该收银柜台“折扣记录单”记录的总额是否相符,以稽核收银员是否私自给予顾客过多的折扣额。


(三)检查收银机内各项密码及程式的设定是否有更动。以免收银人员利用收银机行舞弊之行为。


(四)检查每个收银柜台的必备物品是否齐全。


(五)收银员的礼仪服务是否良好。


(六)是否遵守收银员作业守则。


收银机的抽查作业,不仅可以评核收银员的工作表现,还可以检核收银员是否依据规定的作业执行任务,以便立即纠正收银员的错误观念


二、清点金库现金


清点金库内所有现金及准现金的总金额,与“金库现金收支本”登录之总金额是否相符,其点数的范围除了大钞之外,还应包括小额现钞及零钱袋。



此项稽核作业可以避免负责金库的相关主管人员,趁机挪用公款移做私人用途。


三、每日营业结算明细表的正确性


每日结完当日营业总账后,必须将单日营业的收支情形予以记录,以为相关部门在执行会计作业时之依据。因此,记录表的登录是否正确,将影响到超市各项财务资料的计算以及日后营业方向之参考。有鉴于此,稽核人员有必要检查超市人员登录账表的作业情形。


四、核对“中间收款记录本”与“金库现金收支本”

每台收银机过多的现金大钞必须依规定收回金库保存,而且每次收取现金大钞的时候,必须同时登录“中间收款记录本”及“金库现金收支本”。



由于前者系由收银员与主管对点记录,而后者则由相关主管自行处理。因此,稽核人员必须检查每台收银机的“中间收款记录本”与“金库现金收支本”是否相符,以及每次执行中间收款作业时,是否确实填写没有遗漏,以查核相关主管对于现金收支的处理是否诚实。



尽管收银作业并不是整个超市营运的最后一环,但是良好的收银作业规划,却能确保为销售所作的各项努力得以有效回收,并且让顾客愿意再度光临,因为再度光临的顾客,不仅是超市追求营运成长的最大保证,也是超市所拥有的最大资产。“自助式贩卖”为超级市场的经营特色之一,顾客可以在卖场内随意的选购自己喜欢的商品,然后再自行到出口处做一次总结收银。在这种经营型态下,收银便成为超市管理中相当重要的一环。



事实上,收银作业不只是单纯的为顾客提供结账的服务而已,还包括了对顾客的礼仪态度和资讯的提供、现金作业的管理、促销活动的推广、损耗的预防、业务侵占的防范、以及卖场安全管理的配合等各项前置和后续的管理作业。因此,超市在规划收银作业办法时,应就制度面及执行制度的人事面二个方向平衡考量。


在制度面的部分,应包括下列几个方向:

(一)收银工作流程安排。

应考虑每日、每天,以及每月收银工作的流程安排,归纳整理后予以归列成表,以为收银人员作业的依据。


(二)收银作业规定。

如收银员作业守则、登账收银程序、离开收银柜台的作业要领、顾客要求兑换金钱的原则、营业结束后的收银机管理、员工购物、购物折扣作业、伪钞的辨认、收银机发票的使用、货品的管制、商品价格的确认、换货及退款的处理、厂商的管理,收银台支援工作,以及收银员每日收银作业评核。


(三)金钱管理。

包括顾客付款方式管理、现金支出管理、大钞管理、零用金作业、营业收人的管理,以及金库管理。


(四)收银错误作业处理。

一般而言,收银错误发生的原因有下列几项:

1.为顾客结账时发生错误,如多打或少打价钱。

2.顾客携带现金不足。

3.顾客临时退货。

4.金钱收付发生错误。各超市应针对各种情况设计发票作废处理原则,以及收银员收银短缺及盈余的赔偿办法。

在人事面的部份,可就下列几个方向予以规划:

(一)收银员排班安排。

安排收银员的轮班作业时,必须考虑超市的营业时间、各时段的来客数、假期、节令和超市促销期,以及正式和兼职收银员的人数等四项因素。


(二)礼仪服务规定。

收银员在礼仪服务方面应注意的事项包括:收银员的仪容和举止态度、正确的招呼用语,以及服务台的设立。其中服务台的服务项目大致有接听电话、顾客询问、广播服务、顾客寄物服务、顾客抱怨处理,顾客遗忘物品处理,以及市街位置图咨询服务等。


(三)收银稽核作业。

稽核作业的内容包括:收银台之抽查作业、清点金库现金、每日营业收支记录表的正确性,以及核对“中间收款记录本”与“金库现金收支本”等项目。


尽管收银作业并不是整个超市营运的最后一环,但是良好的收银作业规划,却能确保为销售所作的各项努力得以有效回收,并且让顾客愿意再度光临,因为再度光临的顾客不仅是超市追求管运成长的最大保证,也是超市所拥有的最大资产。


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